Детали регистрации ИП с патентом

Патент на парикмахерские и косметические услуги

Детали регистрации ИП с патентом

Патент на парикмахерские и косметические услуги оформляют предприниматели, которые лично оказывают данный вид услуги населению, либо имеют салон красоты с наемными сотрудниками.

Данный патент может оформить как сам мастер (специалист), так и владелец салона красоты в зависимости от выбранной схемы оптимизации расходов.

Условия применения ПСН:

  • Быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя
  • Сотрудников в штате не более 15 человек
  • Годовой оборот не должен превышать 60 млн.рублей

Необходимые документы для перехода на ПСН

  • Копия паспорта индивидуального предпринимателя
  • Копии ИНН и ОГРНИП
  • Копия договора аренды или свидетельства о собственности помещения (требуется в некоторых случаях)

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента! 

Мы вам поможем:

  • определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
  • рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
  • оформить необходимые документы для получения  патента
  • подать документы на получение патента в ИФНС

Выберите подходящий вариант оформления патента

Пакет «Патент-1»Пакет «Патент-макси»Пакет «ИП + Патент»Пакет «ИП + Патент макси»
Оформление заявления для оформления патентаОформление пакета документов для оформления патентаОформление пакета документов на регистрацию ИПОформление пакета документов на регистрацию ИП
Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*Подготовка заявления по переходу на УСНПодготовка заявления по переходу на УСН
Получение готовых документов в ИФНСОформление пакета документа для оформления патентаОформление пакета документов для оформления патента
Передача готовых документов клиентуПомощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)Сопровождение клиента в ИФНС на регистрацию ИП + Патент (либо подача без участия клиента*)
Получение готовых документов в ИФНС (без участия клиента)* Либо сопровождение клиента в ИФНС на выдачу готовых документов.
Передача готовых документов клиенту
Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)
Срок — 1 деньСрок 7-10 дней (в зависимости от сроков ИФНССрок – 1-2 дняСрок – 7 дней регистрация ИП, 7-10 дней до получения патента.
2200 руб.4500 руб. 4700 руб. 5900 руб.**

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

ДО ПОДАЧИ ДОКУМЕНТОВ В ИФНС НА ОФОРМЛЕНИЕ ПАТЕНТОВ ДЕЙСТВУЮЩИЕ С 1 НОЯБРЯ 2019 г. ОСТАЛОСЬ

Для более подробной информации по патенту для парикмахерских и косметических услуг посмотрите видео созданное нашими специалистами.

Стоимость патента на парикмахерские и косметические услуги в Москве составляет 59 400 рублей и не зависит от округа, площади аренды и количества сотрудников (главное не более 15 человек)

Стоимость патента на парикмахерские и косметические услуги в Московской области зависит от количество сотрудников в штате индивидуального предпринимателя.

Количество сотрудниковСтоимость патента на 12 мес.
без сотрудников12 528 руб..
от 1 до 3 человек26 601 руб.
свыше 4 человек (не более 15)67 729 руб.

Преимущества патентной системы налогообложения:

  • не нужно платить налог по УСН
  • не нужно сдавать налоговую декларацию
  • патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
  • упрощенный порядок учета

Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП

Вы получите:
1. Быстрое и качественное выполнение заказа
2. Платежные документы для оплаты налога ПСН
3. Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения
4. Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?

Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24  или нажмите “Заказать” и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.

Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.

Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.

Остались вопросы? Звоните +7 495 162-64-24 

Дополнительные услуги

Наименование услугиСтоимость
Внесение изменений в ОКВЭД (подготовка заявления)1500 руб.
Уведомление Роспотребнадзора (подготовка заявления)1000 руб.
Курьерская доставка документов по г.Москве300 руб.
Постановка ККМ на учет1900 руб.
Подключение к электронному документообороту с ИФНСБесплатно

Вернуться назад к странице про ПСН >>>

Источник: https://fep1.ru/patent-na-parikmaxer/

Патент для ИП: альтернативная система налогообложения для разработчиков программного обеспечения — Финансы на vc.ru

Детали регистрации ИП с патентом

Меня зовут Антон Соловьев, я главный по партнерам в InSales и последние несколько лет я взаимодействую с разработчиками программного обеспечения по всей России. Патент для ИП, его преимущества/недостатки по сравнению с другими системами налогообложения, стал частой темой наших обсуждений. Давайте разберемся в этом вопросе и узнаем, кому выгодно работать на патентной системе.

Патентная система налогообложения (ПСН) для индивидуального предпринимателя (ИП) – это разрешение заниматься определённым направлением бизнеса. Устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов РФ.

В статью 346_43 НК в перечень видов деятельности, по которым может применяться патентная система налогообложения, 01 января 2016 года добавлен вид деятельности:

“Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации”.

Такой вид деятельности интересен для индивидуальных предпринимателей, в частности для разработчиков программного обеспечения. Рассмотрим основные особенности и отличия такой системы налогообложения от других режимов.

Ограничения ПСН

Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса и, чтобы работать на ПСН, надо соответствовать следующим требованиям:

  • только для индивидуальных предпринимателей. Организации в качестве альтернативы могут использовать схожий налоговый режим – ЕНВД;
  • годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитываются суммарно;
  • количество сотрудников ИП не превышает 15 человек. При этом учитывается численность работников не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН с персоналом численностью 10 человек. В случае, если он дополнительно купит патент, то сможет нанять еще только 5 человек.

Стоимость патента

Перед принятием решения о покупке патента, рекомендуется заранее рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД. Особенность ПСН в том, что налог рассчитывается, исходя из потенциально возможных доходов, а не из реально получаемых.

То есть, стоимость патента фиксируется для конкретного региона отдельно и устанавливается государством в соответствии с предполагаемым доходом ИП по выбранному виду деятельности. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в разных областях может значительно отличаться.

Это связано с предположением о том, что, например, цены на услуги в московских компаниях выше, а клиентов больше, чем в любой соседней области. Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель выбранного направления деятельности.

Таким образом, чтобы рассчитать размер налога на ПСН и принять решение о покупке патента для ИП, надо знать не только потенциально возможный годовой доход по региону, но и величину физического показателя бизнеса.

Пример расчета

В целях упрощения расчета, Федеральной налоговой службой был разработан специальный калькулятор. Узнаем, во что обойдется возможность работать на патенте разработчику программного обеспечения в Москве сроком на 12 месяцев.

Для этого указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности – оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.

Важно знать, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче. Максимальный срок действия – один календарный год, после чего следует обращаться в инспекцию и подавать заявление повторно.

расчет стоимости патента на сайте ФНС РФ

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем, что сумма налога за целый год для данного вида деятельности составит 300.000 рублей. Оплата производится в два этапа:

  • 100.000 рублей не позднее 90 дней после начала действия патента;
  • 200.000 рублей не позднее срока окончания действия патента.

Если разделить 300.000 рублей на 12 месяцев, то выходит, что в бюджет надо выплачивать 25.000 рублей в месяц.

Также надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем на патентной системе налогообложения, не уменьшают рассчитанный налог, в отличие от режима УСН и ЕНВД.

Страховые взносы ИП в 2018 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  • взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5 840 рублей в год;
  • взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 26 545 рублей и дополнительного взноса;
  • дополнительный взнос уплачивается, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит.

Теперь сравним, с какой суммы доходов покупка патента будет выгоднее, чем при работе на упрощенке, например. Расчёт будем вести, исходя из годового дохода ИП.

Предположим, что предприниматель заработал в 2018 году доходов на сумму 6.000.000 рублей. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП:

  • взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: (26.545 +5.840)+ ((6.000 000 – 300 000) * 1%) = 89.385 рублей.

Итог: общая налоговая нагрузка предпринимателя на ПСН составит 389.385 рублей (300.000 руб. на патент + 89.385 руб. страховых взносов).

Подсчитаем теперь, какой доход должен получить предприниматель на УСН, чтобы у него получилась сопоставимая налоговая нагрузка:

Если годовой доход составил 6.000.000 рублей, то в бюджет по ставке 6% надо уплатить налог 360.000 рублей (6.000.000*6%). При этом сумма страховых взносов уже здесь учтена, так как на УСН можно уменьшать рассчитанный налог за счет взносов.

Для ясности можем разложить общую сумму налога на его составляющие:

  • считаем сумму взносов с дохода 6.000.000 рублей на УСН 6%: 32.385 + (6.000.000 – 300.000) * 1%) = 89.385 рублей. Получается, что доплатить остается остаток налога на сумму 270.615 рублей.

Итог: сумма для уплаты в бюджет предпринимателем на упрощенке составит 360.000 рублей (89.385 руб. страховые взносы + 270.615 руб. остаток налога).

В результате, в нашем случае переходить на патентную систему налогообложения имеет смысл, только если реальный годовой доход превысит 6.000.000 рублей.

С дальнейшим ростом дохода стоимость патента увеличиваться не будет, а вот налог на УСН будет расти. Но если доход московского предпринимателя по выбранному виду деятельности меньше, чем 6.000.

000 рублей, то ему выгоднее работать на упрощенке.

Вместо эпилога

Таким образом, на получение выгоды от покупки патента влияет место регистрации ИП и размер годового дохода. Чтобы перейти на патентную систему, надо подать в ИФНС по месту ведения деятельности заявление по форме 26.5-1.

ПСН практична, так как на этой системе налогообложения нет деклараций, но вести книгу учета доходов необходимо, поскольку при проверке инспектор вправе ее потребовать для отчетности. Важно учитывать, что максимальный срок действия патента составляет 12 месяцев, после чего заявление необходимо переоформлять.

Применение ПСН, с одной стороны, удобно, а с другой – надо рассчитывать прибыльность работы на этом режиме для каждого отдельного случая.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/50252-patent-dlya-ip-alternativnaya-sistema-nalogooblozheniya-dlya-razrabotchikov-programmnogo-obespecheniya

Как открыть ИП на патенте пошаговая инструкция

Детали регистрации ИП с патентом

Регистрация ИП с патентом в 2018 году пользуется достаточно широким распространение, предлагая массу преимуществ бизнесменам, которые решили работать по данной системе.

В первую очередь, предприниматели, которые пользуются патентами, полностью освобождаются от необходимости выплаты больших налогов на протяжении всего срока действия купленного патента, а также к ним предъявляются несколько облегченные правила отчетности, что тоже существенно упрощает ведение своей деятельности.

Однако для начала лучше всего разобраться, какие преимущества и недостатки имеет регистрация ИП с патентом и без.

Что это такое

Некоторые люди не рассматривают патентную систему как полноценную нагрузку в связи с тем, что для ее реализации нужно:

  • вести строгую отчетность;
  • подавать соответствующие отчеты в целый ряд государственных учреждений;
  • заниматься регулярным составлением налоговой декларации;
  • проводить расчет налогов.

Главной особенностью этого льготного метода является то, что перед началом своей деятельности предприниматель оформляет особый патент, который предоставляет ему возможность заниматься конкретным видом бизнеса по разрешению налоговой инспекции.

Оформление этого документа на данный момент предусматривается на срок до одного года, что крайне удобно для тех людей, которые собираются определиться с потребительским спросом в той или иной сфере или регионе, чтобы понять, есть ли какой-либо смысл в принципе заниматься таким бизнесом.

Но независимо от простоты использования ПСН на данный момент далеко не все бизнесмены России решают ее использовать, и за 2018 год всего 3.5% от общего числа предпринимателей решили купить патент.

Многие считают, что это в основном связано с тем, что сама по себе патентная система является достаточно новой, и большинство бизнесменов просто не успели адаптироваться к данному режиму, хотя он полностью дублирует ЕНВД и УСН.

В каждом отдельном регионе уполномоченные органы самостоятельно устанавливают минимальный и максимально возможный уровень дохода, при котором можно получать данное свидетельство.

Ставка налога по ПСН составляет 6% от возможной суммы дохода

Детали процедуры

Для того чтобы понять, насколько для вас актуально использование патентной системы налогообложения, для начала вам следует подробно разобраться в преимуществах и особенностях данной системы.

Главные особенности

Использование патентной системы предусматривается далеко не для всех существующих сегодня категорий бизнеса. К примеру, такая возможность полностью отсутствует у любого юридического лица, и предназначается она только для граждан, которые регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Главной особенностью патента в коммерческой деятельности является то, что патент покупается заранее в налоговой службе, то есть данная процедура проводится еще до начала работы частного предпринимателя. Под налогом в данной системе предусматривается именно тот взнос, который бизнесмен делает во время покупки своего патента, заменяя таким образом сразу несколько различных видов налогов.

Общая стоимость патента устанавливается в соответствии с потенциальным размером дохода по тем или иным видам деятельности, и составляет 6% от данной суммы. Стоит отметить, что возможный уровень дохода определяется исключительно местными властями и как-либо повлиять на него нельзя.

Помимо этого, у законодателей есть возможность использовать разные понижающие или повышающие коэффициенты, которые также могут по-разному сказаться на окончательной стоимости патента, в связи с чем стоимость этого документа для разных сфер бизнеса и в разных регионах может значительно различаться.

Срок действия этого документа составляет от одного месяца до одного года, и по истечению срока нужно повторно заниматься его оформлением. Стоит отметить, что независимо от того, к какой деятельности относится приобретенный вами патент, его срок истекает в конце декабря.

Если предприниматель оформляет для себя патент, то в таком случае он должен заниматься предоставлением услуг и выполнением работ исключительно на той территории, которая находится во владении его налоговой службы. В случае переезда в какие-либо другие регионы России патент теряет свою силу, и для получения нового документа нужно повторно обратиться в отделение налоговой инспекции.

Повторная регистрация ИП после закрытия может быть полной или ограниченной — это зависит от причины аннулирования регистрации.

Как правильно осуществить переход на УСН при регистрации ИП на этапе подачи документов, узнайте тут.

Условия получения

Оформить для себя патент может любой частный предприниматель, но для этого он должен соответствовать двум важным параметрам:

  • у него должно быть не более 15 наемных сотрудников в сумме по всем видам деятельности;
  • общий объем прибыли за год не должен быть более 60 миллионов рублей, причем здесь учитывается любой доход предпринимателя вне зависимости от того, через какие налоговые системы он его проводит.

Если в процессе действия патента эти показатели будут нарушены, то в таком случае предприниматель должен сразу уведомить об этом сотрудников налоговой инспекции, вследствие чего он утрачивает право на пользование купленным патентом и автоматически переводится на общий режим. В дальнейшем возобновление ПНС предусматривается только при возвращении бизнеса предпринимателя к соответствующим параметрам.

Доступные виды деятельности

Многие эксперты говорят о том, что ПСН представляет собой наиболее удобную систему из всех, но доступность его ограничивается лишь некоторыми видами деятельности, разрешенных в соответствии с действующим законодательством.

Перед тем, как решиться на использование патентной системы, рекомендуется для начала ознакомиться с законодательными нормами, регулирующими данный вопрос, и в первую очередь, для этого нужно посмотреть информацию соответствующего классификатора, в котором говорится о том, какие именно виды бизнеса относятся к числу разрешенных в вашем регионе.

В классификаторе вы можете посмотреть все, что только касается доступных видов патентов для частных предпринимателей, а также других видов законодательства России, которые относятся к данному вопросу.

Частные предприниматели, собирающиеся воспользоваться патентной системой налогообложения, могут сэкономить немало сил и времени, потому что они полностью освобождаются от целого ряда налогов, которые предусматриваются к уплате в других режимах.

Также в связи с этим бизнесмен теряет необходимость в ведении целого ряда расчетов и заполнении документов (включая декларации). За счет этого работа становится гораздо более спокойной и простой.

Нюансы регистрации ИП с патентом

Патент для предпринимателей крайне удобен за счет того, что после его покупки можно вообще не посещать отделение налоговой до конца действия данного документа.

Отсутствует необходимость в сдаче всевозможных деклараций, выплате налогов, и единственное, что нужно в этой ситуации – вовремя оплачивать страховые взносы, хоть к налоговой это не имеет никакого отношения.

Именно по этой причине с течением времени многие предприниматели начали одновременно переходить на патентную систему, а сама она становится все более распространенной с каждым новым годом.

Занимаясь деятельностью, можно не вести никакого бухгалтерского учета, а также не устанавливать у себя контрольно-кассовый аппарат, но при этом нужно хотя бы вести специальную учетную книгу в соответствии с нормами действующего законодательства. Сумма налога всегда фиксирована и является предельно понятной для плательщика, так как ее расчет осуществляется в том органе, который и занимается предоставлением этих патентов.

Также стоит отметить, что патентная система налогообложения является абсолютно свободной, и каждый предприниматель имеет право самостоятельно решить, собирается он пользоваться ПСН или УСН. Процентная ставка по данному налогу достигает всего 6%. В то время как по тому же ЕНВД она составляет целых 15%.

Образец заявления на получение патента Ф№26.5-1

При этом стоит отметить, что данная система имеет и некоторые недостатки, а именно:

  • пользоваться ей могут только индивидуальные предприниматели;
  • система подходит только под ограниченный перечень видов деятельности;
  • в налог по данной системе патента не включаются всевозможные страховые взносы;
  • только в конце года бизнесмен сможет понять, насколько эффективным был переход на ПСН.

Если патент покупается на срок до шести месяцев, то в таком случае его нужно будет в полной стоимости оплатить на протяжении 25 дней с того момента, как он начинает действовать.

Для предпринимателей, которые покупают патенты на длительный промежуток времени, предусматривается оплата в рассрочку – до 35% в первые 10 дней, и остальная сумма уже на протяжении всего действия патента, но не позднее чем за 30 дней до его окончания

Дополнительные моменты

В процессе оформления собственного бизнеса по патентной системе налогообложения нужно учитывать целый ряд нюансов, чтобы в конечном итоге такой переход для вас оказался действительно выгодным.

Источник: https://rubizinvest.com/kak-otkryt-ip-na-patente-poshagovaya-instruktsiya/

Регистрация ИП с патентом — в 2019, после, заявление, одновременно, можно ли получить

Детали регистрации ИП с патентом

Регистрация ИП с патентом в 2019 году пользуется достаточно широким распространение, предлагая массу преимуществ бизнесменам, которые решили работать по данной системе.

В первую очередь, предприниматели, которые пользуются патентами, полностью освобождаются от необходимости выплаты больших налогов на протяжении всего срока действия купленного патента, а также к ним предъявляются несколько облегченные правила отчетности, что тоже существенно упрощает ведение своей деятельности.

Однако для начала лучше всего разобраться, какие преимущества и недостатки имеет регистрация ИП с патентом и без.

Актуальные схемы

С введением последних поправок процедура получения патента перетерпела определенные изменения, и в первую очередь, это относится к расширению структуры регистрирующих органов и формированию единых центров работы с налогоплательщиками.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

В первую очередь, вы можете обратиться за патентом в налоговый орган, расположенный по вашему месту жительства. Для этого вам нужно предоставить заявление на патент в соответствующее структурное подразделение, подкрепив его всей необходимой документацией.

Также вы можете обратиться за покупкой патента в Единый центр регистрации, предоставив заявление в данное учреждение, а затем отправить скан заявления в налоговый орган.

При этом стоит отметить, что уведомление о регистрации должно быть подано в первый же день принятия решения о регистрации (или в случае отказа), а заявление передать на протяжении не более чем пяти рабочих дней после регистрации.

Скачать актуальный бланк № 26.5-1

Для физических лиц нет никакой разницы, куда именно они будут обращаться, поэтому вы можете выбирать орган на свое усмотрение.

Вопрос цены

В процессе оформления патента моментально определяется сумма налога, которую придется заплатить предпринимателю. Это крайне удобное решение, которое избавляет предпринимателя от необходимости самостоятельного проведения расчетов.

Налоговая ставка по патентной системе включает в себя 6% от суммы, установленной законодательными органами конкретного региона. Таким образом, независимо от вашей реальной прибыли вам придется выплатить за патент фиксированную сумму.

Если вы хотите предварительно рассчитать стоимость оформления этого договора, вам нужно понять, какой возможный годовой доход предусмотрен для вашего региона.

В чем выгода

Представьте, что вы профессионально ремонтируете компьютеры, великолепно разбираетесь в этой сфере и имеете уже целый ряд постоянных клиентов.

Но при этом на данный момент вы являетесь всего лишь работником отдельной мастерской, и ваш наниматель забирает себе основную прибыль, выплачивая вам мизерную зарплату.

Вы прекрасно понимаете, что при желании могли бы работать на себя, но не хотите сталкиваться с какими-либо сложностями предпринимательской деятельности.

В такой ситуации государство предлагает вам купить патент, чтобы вы могли в дальнейшем работать сами на себя, не переживая о налогах, ведении отчетности и других проблем. Конечно, определенные сложности все равно прибавятся, но зато вы будете получать гораздо больше денег за свою работу.

Точно так же данная схема выгодна для тех компаний, которые уже работают, но, к примеру, не имеют расчетного счета, через который работает преимущественное большинство серьезных компаний. Получая крупный заказ, они вынуждены искать срочное решение, чтобы не пропустить его.

Благодаря этому использование патентной системы налогообложения является выгодным практически всем, хотя многие пока еще не до конца понимают ее преимуществ.

Регистрация автомобиля на ИП целесообразна в том случае, если с помощью транспортного средства ожидается получение прибыли.

Как проходит регистрация товарного знака на ИП, и что для этого необходимо, читайте в этой статье.

Какие условия необходимо соблюсти при регистрации названия фирмы для ИП, можно узнать по этой ссылке.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/registracija-ip-s-patentom/

Патент для ИП

Детали регистрации ИП с патентом

Татьяна Никанорова

31.05.2018

Патент — льготная система налогообложения, доступная только для индивидуальных предпринимателей. Выгодна тогда, когда реальный доход больше потенциального примерно на 540 000 рублей. Работая по патенту, соблюдайте ограничения, чтобы не «попасть» на налоги.

Чтобы использовать патентную систему налогообложения, получите разрешение от налоговиков.

Купить патент могут только индивидуальные предприниматели. ООО, НКО, другая организация или не зарегистрированное предпринимателем физическое лицо купить патент не сможет.

А вот продавать услуги ИП разрешается кому угодно: и юридическому лицу, и физическому.

разрешительного документа

В бланке указываются:

  • номер,
  • фамилия, имя, отчество предпринимателя,
  • вид деятельности,
  • период действия,
  • годовая стоимость (налог),
  • сроки и суммы платежей,
  • печать и подпись сотрудника ФНС, выдавшего документ.

Формулировка вида деятельности

Патент выдается на определенный вид деятельности, который указан в региональном законе текстом или ОКВЭДами. Выберите деятельность, которая наиболее близка к вашей реальной.

Чтобы узнать стоимость патента и другие региональные нюансы, найдите закон региона, в котором планируете работать, и изучите его.

До 2016 года региональные законы были выложены на сайте ФНС РФ. С 2017 года создан специальный раздел, в котором можно определить и рассчитать сумму налога.

Чем ближе формулировка в платежке от ваших клиентов будет к выбранному виду деятельности в патенте, тем проще объясняться с налоговой.

http://patent.nalog.ru/

Налоговая не отслеживает платежи сплошным образом, но проводит выборочные проверки. Проверяющие запрашивают в банке движения по расчетному счету ИП, смотрят выписку и сравнивают с тем, на что выдан патент. Если возникнут вопросы, придется объяснять, почему возникли расхождения.

Допустимо купить несколько патентов на разные виды деятельности.

Срок действия патента

Патент выдается на календарные месяцы: от 1 до 12 в пределах календарного года. Например, в мае патент получится приобрести на 1, 2 или 6 месяцев. Дата окончания патента должна быть не позднее 31 декабря 2018 года.

Ограничения

Основные ограничения из налогового кодекса:

  • Сотрудников по трудовому договору и по договору ГПХ — не больше 15.
  • Совокупный годовой доход на всех системах налогообложения по всем видам деятельности — не более 60 млн. р. в год.

Региональным законом могут вводиться дополнительные ограничения.

Как перейти на патент

Чтобы начать применять патентную систему, подайте заявление:

  1. Либо одновременно с регистрацией ИП в налоговой или МФЦ.
  2. Либо за 10 рабочих дней до начала применения. При этом учтите, пожалуйста, что патент выдается на календарные месяцы, и желательно, чтобы дата начала патента совпадала с началом месяца (но не обязательно).

Заявление подается по месту прописки индивидуального предпринимателя. А если ИП собирается работать в городах: Москва, Санкт-Петербург, Крым, то заявление разрешается подать в любом этом городе.

Срок выдачи патента и причины отказа

После получения заявления налоговая либо разрешит применять патент, либо откажет. На это налоговикам дается срок в 5 рабочих дней. Причины для отказа:

  • в заявлении указан неправильный вид деятельности;
  • неверно указан срок действия;
  • не заполнены обязательные поля заявления;
  • не уплачен или не до конца уплачен налог по предыдущим патентам;
  • попытка вновь купить патент в том году, когда произошел «слет».

Если налоговая отказала в выдаче, то разрешено подать заявление снова, перед этим устранив нарушения, из-за которых отказали.

Территория применения патента

Купленный патент действует только в том регионе, на который выписан.

Пример 1

Если предприниматель ведет живые офлайн курсы в Москве, а прописан в Санкт-Петербурге, то патент оформляем для работы на территории Москвы.

Пример 2

Если ИП обучает людей из разных городов и стран по интернету, а проживает в Санкт-Петербурге, то патент оформляется в том регионе, где ИП территориально находится когда проводит урок — в Питере.

Сколько стоит патент

Налог рассчитывают, исходя из потенциально возможного дохода, который получит ИП. Потенциально возможный доход устанавливает региональная власть отдельным законом.

В региональных законах потенциальный доход указан за 12 месяцев (за год). На меньшее количество месяцев стоимость рассчитывается пропорционально.

Пример

Потенциальный доход для переводчика в г. Челябинск в 2018 году 130 000 р. в год, что составляет 7 800 р. налога. При получении патента на 8 мес. его стоимость составит 7 800 : 12 х 8 = 5 200 р.

Страховые взносы по патенту: фикс и 1% с превышения

Патент применяется в дополнении к базовой системе — ОСНО или УСН. Освобождает от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество, но не освобождает от страховых взносов. Страховые взносы для ИП — это две суммы:

  1. Фиксированная, которая в 2018 году составляет 32 385 р.
  2. 1% с дохода, который превышает 300 000 р. Берется потенциальный доход, который прописан в законе, а не сколько реально заработали.

К сожалению, вычесть страховые взносы из налога по патенту нельзя.

Когда выгоден патент

Патент по сравнению с УСН 6% выгоден тогда, когда налогов по патенту (налог + страховые взносы) окажется меньше, чем уплатили бы по УСН.

Пример

Преподаватель онлайн-курсов в Санкт-Петербурге на патенте заплатит налогов: 27 000 (патент) + 32 385 (фикс.взнос) + 1 500 р. (1% с превышения) = 60 885. Это твердая сумма налога, которую в год заплатит предприниматель на патенте, независимо от того, сколько заработает.

На УСН 6% налоги в сумме 60 885 преподаватель курсов заплатит с дохода в сумме 1 014 750 р. А если доходов будет больше — налогов будет больше.

Значит патент выгоден тем преподавателям онлайн-курсов, кто заработает больше 1 014 750 р. в год.

Тем, кому эти математические выкладки сложны, рекомендую воспользоваться калькулятором. Вводите годовую сумму патента и получаете число-лимит. При доходе больше полученного числа-лимита выгоден патент. При доходе меньше — УСН 6%.

Онлайн-калькулятор: Что выгоднее, патент или УСН 6

Кроме того, когда считаете выгодность, учтите, что при УСН 6% не надо вставать на учет, подавать заявления, бояться просрочить выплату и бояться просрочить подачу на новый срок.

Утрата права на патент

Утрата права на применение патента означает, что все доходы облагаются по базовой системе налогообложения с месяца, в котором произошла утрата. Такое происходит, когда:

  1. Доход стал больше 60 млн. р. Считается весь доход за год по всем системам налогообложения.
  2. Численность сотрудников стала больше 15 человек. Учитываются и штатные сотрудники по трудовым договорам, и подрядчики по договорам ГПХ.

Если такое произошло, ИП подает в налоговую информацию о том, что утерял право применять патент. Срок на подачу заявления об утрате права — 10 рабочих дней.

Если попали на «утрату права», то вновь купить патент по тому же виду деятельности вправе только со следующего года.

Оплата патента

Патент до 6 месяцев считается краткосрочным и оплачивается до конца срока действия. Если в апреле купить патент с мая по октябрь, то оплатить налог надо до 31 октября включительно.

Патент сроком более 6 месяцев — долгосрочный. 1/3 нужно оплатить в первые 90 дней действия, а остальное — до его окончания.

Налоговая декларация

Когда предприниматель осуществляет только тот вид деятельности, на который оформлен патент, то декларацию сдавать не надо.

Если патент + УСН и прошло хоть одно движение, то сдается декларация по упрощенке.

Случается, что при регистрации ИП, предприниматель не подал заявление на упрощенку. Значит его базовая система налогообложения — ОСНО. Доход по ОСНО придется обложить 13% НДФЛ и 18% НДС.

Если ИП купил патент, но забыл перейти на УСН, можно это сделать со следующего года.

Налоговый учет

Налоговый учёт на патенте вести обязательно. При этом ведется только учет доходов, расходы вести не нужно. Учет ведется в специальной «книге доходов и расходов на УСН на основе патента» (КУДиР по патенту). В налоговой заверять книгу не требуется.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

КУДиР ведется единая на все полученные патенты. Когда патент совмещается с базовой системой (УСН, ОСНО) то по базовой системе налогообложения своя книга, по патенту — своя.

КУДиР ведутся чтобы налоговая имела возможность проверить правильность отнесения полученных платежей на патентную систему налогообложения.

Книгу допускается вести вручную в excel или в онлайн-сервисе.

Отсутствие книги грозит штрафом. За один год — 10 000 р., за два и более лет — 30 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/220-patent-dlya-ip

Без споров
Добавить комментарий