Оплата налога при вступлении в наследство

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Оплата налога при вступлении в наследство

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Налог на наследство

Оплата налога при вступлении в наследство

28.09.19

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налог на наследство в Украине: процент и порядок оплаты

Оплата налога при вступлении в наследство

Получениеимущества от родственников после их смерти считается доходом, поэтому платитсяналог на наследство. Ставка налога в Украине зависит от степени родства и отстатуса наследника и наследодателя (резидент или нерезидент).

Какое имущество облагается налогом  

Объектаминалогообложения при вступлении в наследство являются практически все вещи,которые имеют ценность.

  1. Недвижимоеимущество (квартира, земельный участок и т.п.).
  2. Движимоеимущество: предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценности,транспортные средства и другое движимое имущество.
  3. Ценныебумаги, корпоративные права, целостныйимущественный комплекс, интеллектуальная (промышленная) собственность.
  4. Наличныесредства или деньги, находящиеся в банке.
  5. Сумастраховой компенсации по страховым договорам и деньги на пенсионном счете.

Независимо оттого, какое имущество наследуется, родственник должен оплатить налог по тойставке, которая ему положена.

Налог на квартиру по завещанию и закону

Квартираоблагается налогом, как и другое наследуемое имущество. Перед тем как оплатитьналог, нужно определиться с базой налогообложения – стоимостью квартиры. Дляэтого необходимо сделать оценку имущества. Члены семьи наследодателя первой ивторой степени родства и некоторые льготные категории могут не делать оценкуквартиры. Об этом далее.

В результате оценки рассчитывается стоимость имущества, которая и берется за базу налогообложения. От этой суммы высчитывается процент налога на наследство. Доход от получения квартиры по договору дарения облагается налогом на тех же условиях, что и при наследовании.

Кто платит налог на наследство в 2019 году

Плательщикаминалога являются лица, унаследовавшие имущество. Это могут быть наследники позакону или завещанию.

По завещаниюполучить имущество могут не только родственники наследодателя, а любые лица,которые будут в нем указаны. Для этого им необходимо принять наследство иполучить свидетельство.

Налог нанаследство является одним из видов налога на доходы физических лиц, которыйрегулируется ст. 174 Налогового кодекса Украины.

С 1 января 2017 года вступилив силу изменения, расширяющие круг лиц, которые платят налог по нулевой ставке(фактически освобождены от его оплаты).

До этого налог при получении наследствапо нулевой ставке платили только члены семьи наследодателя первой степениродства. После 1 января к ним добавились родственники второй степени родства.

При этом, кругнаследников второй степени родства согласно Налоговому кодексу отличается оттого, что указан как вторая очередь наследников по Гражданскому кодексу. Налогна наследство по нулевой ставке платят внуки, как члены семьи второй степениродства, которые согласно Гражданскому кодексу могут наследовать только поправу представления.

Согласно подпункту 14.1.263 Налогового кодекса Украины, членами семьи первой степени родства считаются родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. Членами семьи второй степени родства считаются родные братья и сестры, баба и дед со стороны отца и матери, а также внуки.

Ставки налога при вступлении в наследство 2019

Процентналогообложения зависит от степени родства наследников с наследодателем, ихстатуса (резидент или нерезидент) и стоимости имущества.

Согласно подпункту174.2.1 Налогового кодекса Украины, налогом по нулевой ставке облагается имущество,которое наследуется членами семьи первой и второй степени родства. Переченьэтих родственников можно посмотреть выше.

Есть и льготныекатегории граждан, которые наследуют имущество, облагаемое налогом по нулевойставке.

  1. Инвалидыпервой группы;
  2. дети-сироты;
  3. дети,лишенные родительского попечительства;
  4. дети-инвалиды.

Не все возможныеобъекты налогообложения для этих лиц будут облагаться по такой ставке.

Инвалиды первойгруппы, дети сироты и дети, лишенные родительского попечительства,освобождаются от уплаты налога только за недвижимость, движимое имущество иналичные (или деньги, которые находятся на банковских счетах).

То есть, онибудут платить налог на наследование корпоративных прав, ценных бумаг, интеллектуальной(промышленной) собственности, целостного имущественного комплекса, страховыхвыплат и сбережений на пенсионных счетах.

Ставка такогоналога составляет 5% от стоимости имущества для резидентов (лиц, проживающих натерритории Украины), и 18% от его стоимости для нерезидентов (лиц, которые непроживают в Украине).

Дети-инвалиды освобождаютсяот уплаты налога на наследство только за недвижимость и движимое имущество. Состальных объектов они заплатят налог по тем ставкам, что указаны выше.

Если наследодатель был инвалидом первой группы, ребенком-сиротой, ребенком, лишенным родительского попечительства или ребенком-инвалидом, а наследник не относится ни к одной их этих категорий, и не был членом семьи первой или второй степени родства, то ставка налога для него – 5% (если резидент) и 18% (если нерезидент от стоимости имущества).

Все остальныенаследники как по закону, так и по завещанию, проживающие на территории Украины(резиденты), будут платить налог 5%,если наследодатель проживал на территории Украины.

Если наследник нерезидент, анаследодатель резидент, то налог на наследство составит 18% от стоимости имущества.

Такой же процент заплатит родственник-резидент,если его наследодатель будет нерезидентом.

Дополнительнолица, которые платят налог (кроме тех, кто платит по нулевой ставке), должны заплатитьвоенный сбор 1,5% от стоимости имущества.

Оценка имущества для оплаты налога при получении наследства

Оценку имуществанужно проводить обязательно, если вы платите налог больше, чем по ставке 0%.

Величина налогабудет зависеть от стоимости, которая указана в отчете об оценке. Если его стоимостьсогласно оценке выше, чем по правоустанавливающему документу (договоркупли-продажи, обмена, финансового лизинга, лицензионный договор на объектыправа интеллектуальной собственности), то узнать сколько платить за наследство,можно только из оценки.

Если стоимость,указанная в договоре выше, чем результат оценки, то можно платить исходя отоценки (сума налога будет меньше).

Оценку проводятспециальные сертифицированные компании или физические лица. Она проводится наосновании разных подходов и методик, в результате чего составляется отчет обоценке имущества, который подписывается оценщиком. На основании стоимости,указанной в этом документе, платится налог на наследство.

В статье об оценке автомобиля для вступления в наследство, вы можете ознакомиться с этим вопросом подробнее.

Налог на наследство без завещания и налог на наследство по завещанию: какая разница

Разницымежду ставками налога при наследовании по завещанию и наследовании по законунет. Отличаться может круг наследников. По завещанию он в некоторых случаяхбудет шире, поскольку к получению имущества могут привлекаться не толькородственники.

Длячленов семьи первой и второй степени родства не имеет значения, как онинаследуют – по завещанию или без завещания. Ставка налога для них – 0% от стоимости имущества.

Порядок оплаты налога при вступлении в наследство

Наследникплатит налог самостоятельно, обращаясь в Государственную фискальную службу. Послеполучения свидетельства о праве на наследство, лицо обязано до 1 мая,следующего за отчетным года, подать контролирующему органу по месту своегоналогового адреса справку о доходах и самостоятельно оплатить налог нанаследство до 1 августа года, следующего за отчетным.

Нотариускаждый квартал подает в Фискальную службу ведомости о выдаче свидетельств оправе на наследство. Таким образом государственный орган анализирует, кто изналогоплательщиков не оплатил налог.

Наследникам-нерезидентамсвидетельство о праве на наследство выдается только после того, как онипредоставят квитанцию об оплате налога.

Резидентыплатят налог в Фискальную службу по своему налоговому адресу, а нерезиденты –по месту выдачи свидетельства о праве на наследство.

Источник: http://www.nasledstvoved.com.ua/nalog-na-nasledstvo-v-ukraine-protsent-i-poryadok-oplaty/

Какой платится налог при вступлении в наследство по завещанию?

Оплата налога при вступлении в наследство

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 12 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее.

Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники.

Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

Наследование по завещанию и госпошлина

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения.

Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу.

Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем.

Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».

Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Налогообложение наследственного имущества

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Налоги на вступление в наследство после смерти

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

По закону в России практически любое нотариальное действие сопровождается уплатой налогов и сборов. Одним из них является оформление наследства после смерти близкого родственника.

Сколько нужно платить и порядок удержания налогов определяется законом.

Чтобы избежать переплаты госпошлины или дополнительных расходов необходимо изучить способы принятия имущества и виды наследства, которые полагаются наследникам.

С кого берется налог на наследство

По общим правилам госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов. Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Налог удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Оформление наследства осуществляется двумя способами – по завещанию или закону. Распорядительный документ позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти. При этом он может менять свое решение в течение всей жизни.

Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились. Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание.

Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются родственники 1 очереди и лица, которым полагается обязательная доля. Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Первый раз родственники подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа. Ставка налога:

Какой налог накладывается на наследство квартиры по завещанию

Когда в человек сталкивается с ситуацией вступления в наследство, то естественным образом и возникает и вопрос о том, есть ли налог на квартиру по завещанию, либо на какое-либо другое имущество.

Череда изменений в законодательстве, начиная с 2005 года, привела к отмене обложения налогами наследства.

Но, несмотря на это, затраты при получении наследства все равно имеют место быть. Даже если нет необходимости платить налог, то за нотариальные услуги нужно.

Ставка пошлины

Пошлина, которая оплачивается при оформлении наследства, рассчитывается исходя из близости родства с человеком, завещавшим имущество. Все случаи, которые имеют место быть, подразделяются на несколько типов, определяющий размер коэффициента на госпошлину РФ:

  • 0,3 % — относится к родственникам 1-й и 2-й очередей, но в то же время данный налог не должен превышать 100 тыс. р.;
  • 0,6 % — для других наследников, с максимумом в размере 1 млн. р.

Обратите внимание! Перед тем, как оплатить пошлину, стоит проверить, нет ли у вас льгот.

Кто не платит налоги?

Выделяют отдельную категорию людей, которые имеют право не платить пошлину и налоги:

  • участники ВО войны;
  • герои Советского Союза и РФ;
  • обладатели Орденов Славы.

Следственно, ответом на вопрос, какой налог на наследство квартиры по завещанию можно считать тот факт, что он отсутствует. Но есть некоторые исключения, например, если получить в наследство жилье и продать его в течении 5 лет, после вступления в наследство. то такой вариант будет облагаться подоходным налогом.

Правовые тонкости

По закону до того момента, как пошлина будет полностью оплачена, процедура обмена и дарение полученной недвижимости не возможна. Новый собственник жилплощади должен иметь возможность предоставить доказательства осуществления необходимого денежного перевода. Данные выплаты могут быть разбиты процедурой рассрочки на несколько платежей на протяжении двухлетнего периода.

Наследники, не являющиеся гражданами страны, имеют иной порядок получения бумаг о праве собственности.

Важно! В случае если платежи не будут произведены своевременно, будут наложены штрафные санкции, достигающие 5-кратного размера.

Налог при наследовании земли

При вступлении в наследство на земельный участок придется столкнуться со стоимостью земельного налога. Существуют определенные нюансы в оплате земельных налогов:

  • для предприятий ЗН предоставлен для самостоятельного определения, а для физических лиц его исчисляет налоговая;
  • для участков, общественной собственности, рассчитывается в отдельном порядке в соответствии с делением на доли;
  • соответствующая госпошлина оплачивается ежегодно.

Налог при вступлении в наследство по завещанию: кто платит и сколько

Под наследством понимается имущество, которое передается после смерти наследодателя другому человеку или группе лиц. Это может быть квартира, деньги со счета в банке, акции, машина, гараж, техника. При принятии наследства оплачивается государству некоторая денежная сумма. Ее размеры зависят от нескольких факторов.

Источник: https://do-finance.ru/kakoj-platitsya-nalog-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zaveshhaniyu

Налог на наследство по завещанию и без него в 2019 году: нужно ли платить при вступлении и сколько?

Оплата налога при вступлении в наследство

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

  • за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
  • оплата за научную работу;
  • компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

  • 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
  • 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

  • наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
  • наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
  • наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
  • наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
  • наследник — герой СССР;
  • наследник — герой РФ;
  • наследник — кавалер ордена Славы;
  • наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании вымороченного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли.

К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.

Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

  • налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
  • налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
  • земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов.

К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.

Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него.

Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца.

При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Юристы консультируют бесплатно! Время работы – круглосуточно.

Источник: https://glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html

Без споров
Добавить комментарий